Налоги в Дубае (ОАЭ) для физических и юридических лиц - «Зарубежная недвижимость»

ОАЭ известны своей лояльной системой налогообложения. Низкие налоги и отсутствие налога на прибыль способствовали тому, что Дубай стал одним из финансовых центров Ближнего Востока и продолжает привлекать предпринимателей со всего мира.

Однако это вовсе не значит, что в ОАЭ нет налогов: например, с резидентов взимается НДС, с банков и нефтегазовых компаний — корпоративный налог на прибыль. Вдобавок к этому резиденты платят дополнительные сборы: от сборов за продление лицензии на ведение бизнеса до административных сборов при покупке недвижимости.

Налоговое резидентство в ОАЭ

Платить налоги в ОАЭ обязаны только те иностранцы, которые считаются налоговыми резидентами ОАЭ. Налоговыми резидентами иностранцы становятся после того, как проживут в стране 183 дня в году. Чтобы легально пребывать в стране в течение продолжительного времени, необходимо получить резидентскую визу.

Между Россией и ОАЭ заключён договор об избежании двойного налогообложения. Это означает, что доход, полученный в обеих странах, будет облагаться налогом только в одной из них. Таким образом, граждане РФ и ОАЭ избавлены от необходимости платить налоги дважды.

Налог на прибыль в ОАЭ

В ОАЭ не существует налога на прибыль как для физических, так и для юридических лиц для абсолютного большинства сфер деятельности. Исключения — это отделения иностранных банков и иностранные компании, занятые добычей нефти и газа.

Иностранные нефтегазовые компании в ОАЭ облагаются налогом в размере 50%, а филиалы иностранных банков — 20%.

Во всех остальных отраслях работники получают на руки ту же сумму, которая прописана в контракте, а собственники бизнеса не платят налоговых отчислений с доходов компании.

Налоги для юридических лиц в ОАЭ

При этом нельзя сказать, что резиденты Дубая совсем не платят отчислений государству за ведение предпринимательской деятельности.

Например, компании и самозанятые должны регулярно продлевать лицензии на ведение бизнеса. Этот сбор оплачивается каждый год и составляет порядка 2 000–6 000 долларов США в зависимости от типа лицензии.

Также работодатели, зарегистрированные во фризоне, ежемесячно отчисляют сумму, равную от 5,83% до 8,33% от заработной платы работника в пенсионный фонд. Размер отчислений зависит от стажа работы.

С июля 2022 года иностранные работники, занятые в государственных учреждениях ОАЭ, смогут получать пенсию. До этого пенсионные выплаты были доступны только для граждан ОАЭ.

В 2023 году ОАЭ впервые введут корпоративный налог на прибыль. Ставка налога в стране составит 9% для налогооблагаемого дохода, превышающего 375 000 дирхамов ОАЭ (102 000 долларов США). Если же компания зарабатывает меньше этой суммы, то налоги с неё взиматься по-прежнему не будут. По словам Министерства финансов ОАЭ, это сделано для поддержки малого бизнеса и стартапов.

Налоги для физических лиц в ОАЭ

Новый закон о налоге на прибыль не коснётся физических лиц. Они по-прежнему не будут облагаться налогом на доходы от работы по найму, недвижимости, инвестиций в акции или другие личные доходы, не связанные с торговлей или бизнесом в ОАЭ, заявили в министерстве. Налог также не будет применяться к иностранным инвесторам, которые не ведут бизнес в стране.

Налог на добавленную стоимость (НДС) в ОАЭ

С 2018 года в ОАЭ действует НДС в размере 5%. Правительство ОАЭ объяснило введение НДС тем, что оно стремится уменьшить зависимость от нефти и других углеводородов в качестве источника дохода.

НДС взимается как с компаний, зарегистрированных во фризонах, так и с компаний из локальной территории ОАЭ (mainland).

Налоги на недвижимость в Дубае

При покупке квартиры в Дубае взимается налог на переход прав собственности. Он составляет 4%, и покупатель платит его пополам с продавцом.

Вместе с налогом покупатель вносит административный сбор в размере 540 дирхамов (147 долларов США) и регистрационный сбор, который варьируется от 2 000 до 4 000 дирхамов (от 545 до 1 089 долларов США) в зависимости от стоимости объекта.

При сдаче жилья в аренду резиденты Дубая не платят налог на доходы. Вместо него существует муниципальный сбор, однако его обычно платит арендатор как часть платежа за коммунальные услуги. В Дубае его ставка составляет 5% от годовой стоимости аренды для жилой недвижимости и 10% для коммерческой.

Ежегодный налог на жильё, налоги на дарение и наследство отсутствуют.

НДС уплачивается только при сделках с коммерческой недвижимостью.

При этом стоит обратить внимание, что налоговые резиденты РФ всё равно платят налоги в размере от 13% до 15% на арендный доход с недвижимости в Дубае и при её продаже, если недвижимость находится в собственности менее 5 лет.

Налог на проживание в Дубае для туристов

В ОАЭ гостиницы и другие туристические заведения могут взимать дополнительную плату с туристов. Государственный портал ОАЭ называет следующие сборы:

- налог на стоимость номера в размере 10%;

- сбор за обслуживание в размере 10%;

- муниципальный сбор в размере 10%;

- городской налог в размере 6–10%;

- туристический сбор в размере 6%.

В Дубае с туристов взимается туристический сбор за каждую ночь проживания в отеле в размере от 7 до 20 дирхамов (от 1,91 до 5,44 долларов США) в зависимости от категории отеля.