Где можно не платить налоги? 22 страны с нулевым или очень низким налогообложением - «Зарубежная недвижимость»

В мире есть несколько стран, в которых не нужно (или почти не нужно) платить налоги. О таких налоговых убежищах, чьими льготами можно пользоваться, мы сегодня и расскажем.

Резонный вопрос: как такие страны выживают, если они не взимают налоги? У них попросту есть другие источники прибыли, которых хватает на покрытие нужных расходов. Такими источниками могут быть нефтедобыча, туризм, горнодобывающая промышленность и т.д.

Такие безналоговые страны идеально подходят для того, чтобы диверсифицировать свои доходы и оптимизировать свое налоговое бремя. Мы приведем примеры подобных tax-free стран и расскажем о нюансах, которые стоит учитывать.

Страны с нулевыми или почти нулевыми налогами

Сразу же оговоримся, что стоит обращать внимание, есть ли у безналоговой страны и у страны вашего гражданства соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно позволит платить налоги по льготной ставке или быть полностью от них освобожденным.

Также отметим, что мы будем перечислять страны с нулевыми или почти нулевым налогами, в которые есть возможность и смысл переезжать. Про страны с низкими налогами, но в которые переезжать опасно (как, к примеру, Западная Сахара и Сомали), мы упоминать не будем.

Объединенные Арабские Эмираты

ОАЭ известны своим благоприятным налоговым режимом и высоким уровнем жизни:

Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.

Корпоративный налог: 0% для большинства компаний, 9% для компаний с прибылью более 375,000 AED.

НДС: 5%.

Налог на недвижимость: варьируется в зависимости от эмирата.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: С 92 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость покупки квартиры в ОАЭ с одной спальней (50 кв.м) в центре: $125,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $950–1500.

Примечание. Каждый иностранец с резидентской визой считается налоговым резидентом ОАЭ.

Бахрейн

Бахрейн предлагает привлекательные налоговые условия и славится стабильной экономикой.

Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.

Корпоративный налог: 46% (только для нефтегазового сектора).

НДС: 10%.

Налог на недвижимость: гербовый сбор 2% при покупке.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 45 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $85,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $700–900.

Примечание. Муниципальный налог 10% взимается при сдаче недвижимости в аренду иностранцам.

Багамские острова

Багамские острова известны своими пляжами и благоприятным налоговым климатом:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: до 3% от оборота (лицензия на ведение бизнеса).

НДС: 0-12%.

Налог на недвижимость: 0.75-2%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $100,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: около $1000.

Примечание. Гербовый сбор при покупке недвижимости составляет 1–10%.

Бермудские острова

На Бермудских островах также отсутствуют многие налоги:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: ежегодная комиссия на основе уставного капитала.

НДС: 0%.

Налог на недвижимость: рассчитывается на основе годовой арендной стоимости.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 4 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $440,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $2200–3300.

Примечание. Бермудские острова известны своим высоким уровнем жизни, но и высокой стоимостью проживания.

Каймановы острова

Каймановы острова — популярное офшорное финансовое убежище:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: отсутствует.

НДС: 0%.

Налог на недвижимость: отсутствует.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 3 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $500,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $1900–2700.

Примечание. Гербовая пошлина при покупке недвижимости составляет 7.5%.

Монако

Монако известно как налоговое убежище для богатых:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: до 33% (только для компаний, зарабатывающих более 25% оборота за пределами Монако).

НДС: 20%.

Налог на недвижимость: отсутствует.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 10 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $4,000,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $3700–6100.

Примечание. Монако известно очень высокой стоимостью жизни и недвижимости.

Панама

В Панаме действуют благоприятные условия для бизнеса и низкие налоги:

Подоходный налог: отсутствует на зарубежные доходы.

Корпоративный налог: отсутствует на зарубежные доходы.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 17 странами.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $90,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $500–800.

Примечание. Компании платят налоги, если участвуют в местном бизнесе.

Доминика

Доминика предлагает программу гражданства за инвестиции и низкие налоги на зарубежные доходы:

Подоходный налог: до 35% (только на местные доходы).

Корпоративный налог: 25% (только на местные доходы).

НДС: 10–15%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: Со странами КАРИКОМ (Карибское сообщество).

Недвижимость:

- Аренда квартиры с одной спальней: около $350.

Примечание. Статус налогового резидента получают при проживании в стране не менее 183 дней в году.

Антигуа и Барбуда

Антигуа и Барбуда предлагают программу гражданства за инвестиции и низкие налоги.

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: 25% (для местных компаний).

Налог на недвижимость: 0.1–0.5%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

- Аренда квартиры с одной спальней: $700–1000.

Примечание. Компании, зарегистрированные как IBC (International Business Company), освобождаются от налогов на 50 лет.

Вануату

Вануату предлагает программу гражданства за инвестиции и низкие налоги:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: освобождение на 20 лет (ежегодный взнос от $300).

НДС: 12.5%.

Налог на недвижимость: сбор за регистрацию 2%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $40,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: около $1000.

Примечание. Гербовый сбор составляет 5%.

Сент-Китс и Невис

Сент-Китс и Невис известны своей программой гражданства за инвестиции и низкими налогами:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: 33%.

НДС: 10–15%.

Налог на недвижимость: 0.2-0.3%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: с несколькими странами.

Недвижимость:

- Аренда квартиры с одной спальней: $600–800.

Примечание. Резиденты не облагаются налогами на доходы, дивиденды, роялти и проценты.

Саудовская Аравия

Саудовская Аравия известна своими богатыми нефтяными ресурсами и низкими налогами для физических лиц:

Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.

Корпоративный налог: 20% от чистой прибыли (50–85% для нефтегазового сектора).

НДС: 15%.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $250,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: около $500.

Примечание. Постоянное резидентство можно получить, инвестировав не менее $1.1 миллиона.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова — популярное офшорное финансовое убежище:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: отсутствует.

Недвижимость:

- Аренда квартиры с одной спальней: $1300.

Теркс и Кайкос

Теркс и Кайкос — британская заморская территория с привлекательным налоговым режимом:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: отсутствует.

Налог на недвижимость: отсутствует.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $110,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $1500.

Бруней

Бруней — небольшое, но богатое государство в Юго-Восточной Азии:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: 18.5%.

НДС: 0%.

Налог на недвижимость: варьируется в зависимости от муниципалитета.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $155,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $600.

Кувейт

Кувейт — богатое нефтью государство в Персидском заливе:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: 15%.

НДС: отсутствует.

Налог на недвижимость: отсутствует.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $270,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $800.

Катар

Катар — еще одно богатое государство Персидского залива с привлекательным налоговым режимом:

Подоходный налог: отсутствует.

Корпоративный налог: 10%.

НДС: отсутствует.

Налог на недвижимость: отсутствует, но есть сбор за регистрацию аренды.

Недвижимость:

- Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $245,000.

- Аренда квартиры с одной спальней: $1000–$1500.

Страны с низкими налогами

Хотя эти страны не являются полностью безналоговыми, они славятся привлекательными налоговыми режимами.

Сингапур

Сингапур известен своей стабильной экономикой и благоприятным бизнес-климатом:

Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 22%.

Корпоративный налог: 17% (с частичным освобождением для первых SGD 300,000 прибыли).

НДС: 7%.

Налог на недвижимость: прогрессивная шкала.

Мальта

Мальта предлагает привлекательные налоговые условия для иностранных резидентов:

Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 35%.

Специальный налоговый режим для участников Global Residence Programme: 15% на доходы, полученные за рубежом и переведенные на Мальту.

Корпоративный налог: 35% (с возможностью возврата до 6/7 уплаченного налога).

НДС: 18%.

Кипр

Кипр привлекателен для бизнеса и частных лиц своей налоговой системой:

Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 35%.

Корпоративный налог: 12.5%.

НДС: 19%.

Налог на недвижимость: отменен в 2017 году.

Черногория

Черногория предлагает низкие налоговые ставки и простую налоговую систему:

Подоходный налог: 9%.

Корпоративный налог: 9%.

НДС: 21% (стандартная ставка), 7% (пониженная ставка).

Налог на недвижимость: 0.25% до 1%.

Андорра

Андорра — небольшое государство в Европе с привлекательной налоговой системой:

Подоходный налог: 10% (базовая ставка для резидентов).

Корпоративный налог: 10%.

НДС: 4.5% (самый низкий в Европе).

Сравнительная таблица

Страна

Подоходный налог

Корпоративный налог

НДС

Налог на недвижимость

ОАЭ

0%

0–9%

5%

Варьируется

Бахрейн

0%

46% (нефтегаз)

10%

2% (гербовый сбор)

Багамы

0%

До 3% от оборота

0-12%

0.75-2%

Бермуды

0%

Комиссия

0%

По аренде

Каймановы о-ва

0%

0%

0%

0%

Монако

0%

До 33%*

20%

0%

Панама

0%**

0%**

Н/Д

Н/Д

Доминика

До 35%***

25%***

10–15%

Н/Д

Антигуа и Барбуда

0%

25%****

Н/Д

0.1–0.5%

Вануату

0%

0%*****

12.5%

2% (рег. сбор)

Сент-Китс и Невис

0%

33%

10–15%

0.2–0.3%

Саудовская Аравия

0%

20–85%

15%

Н/Д

Британские Виргинские о-ва

0%

0%

Н/Д

Н/Д

Теркс и Кайкос

0%

0%

Н/Д

0%

Бруней

0%

18.5%

0%

Варьируется

Кувейт

0%

15%

0%

0%

Катар

0%

10%

0%

0%

Сингапур

0–22%

17%

7%

Прогрессивная

Мальта

0–35%

35%

18%

Н/Д

Кипр

0–35%

12.5%

19%

0%

Черногория

9%

9%

21%

0.25-1%

Андорра

10%

10%

4.5%

Н/Д

*Только для компаний, зарабатывающих более 25% оборота за пределами Монако.

** Только на зарубежные доходы.

*** Только на местные доходы.

**** Для местных компаний, IBC освобождены на 50 лет.

***** Освобождение на 20 лет (ежегодный взнос от $300).

Н/Д – Нет данных.

Часто задаваемые вопросы о странах с нулевыми и низкими налогами

Какие страны считаются наиболее привлекательными налоговыми убежищами?

Среди наиболее популярных: ОАЭ, Багамские острова, Каймановы острова, Монако, Панама, Вануату и некоторые другие страны, упомянутые в статье.

Есть ли страны с низкими налогами в Европе?

Да, например, Монако, Андорра, Мальта и Кипр предлагают привлекательные налоговые режимы в Европе.

Как страны с нулевыми налогами поддерживают свою экономику?

Такие страны обычно имеют альтернативные источники дохода, такие как туризм, добыча природных ресурсов (например, нефти), финансовые услуги или сборы за регистрацию компаний.

Можно ли полностью избежать уплаты налогов, переехав в страну с нулевым налогообложением?

Не всегда. Многие страны облагают налогом своих граждан на основе гражданства, а не резидентства (например, США). Кроме того, могут действовать правила о контролируемых иностранных компаниях (CFC rules) и другие механизмы противодействия уклонению от налогообложения.

Какие факторы, помимо налогов, следует учитывать при выборе страны для переезда или ведения бизнеса?

Важно учитывать политическую стабильность, экономическую ситуацию, качество жизни, климат, культурные особенности, языковой барьер, возможности для ведения бизнеса, банковскую систему и финансовую инфраструктуру.